إن الصيغة المحاسبية القياسية (GAAP) متأصلة في عقل كل طالب ماجستير في إدارة الأعمال: المبيعات - المصروفات = الربح

إنه أمر منطقي. إنها رياضية. وبالنسبة لـ 90% من رواد الأعمال، فهذا الأمر قاتل. تعامل المحاسبة القياسية الربح باعتباره “بقايا”. إنه يخبرك: “ادفع لمورديك، وادفع لمالك العقار، وادفع لموظفيك، وادفع لشركة Meta/Google… وإذا كان هناك أي شيء متبقي، فهذا هو ربحك.” تملي الطبيعة البشرية أن تتوسع النفقات دائمًا لتملأ الأموال النقدية المتاحة (قانون باركنسون). إذا كان لديك مبلغ $100,000 في البنك، فستجد “مبادرة استراتيجية حاسمة” تكلف $100,000. النتيجة؟ أنت تدير مشروعًا تجاريًا بقيمة 10 ملايين دولار يعيش من راتب إلى راتب. هذا ليس عملا تجاريا. إنه وحش يأكل النقود.

في Maison Code Paris، ننصح المؤسسين بقلب المعادلة. نحن نعتمد منهجية الربح أولاً (التي شاعها مايك ميشالوفيتش). المبيعات - الربح = المصاريف نحن نأخذ الربح من على الطاولة قبل أن ندفع فاتورة واحدة.

لماذا تتحدث Maison Code عن هذا

في Maison Code Paris، نعمل عند تقاطع الفخامة والتكنولوجيا. لقد رأينا الكثير من العلامات التجارية تستثمر الملايين في “التحول الرقمي” فقط لتشهد نموًا ثابتًا.

نناقش هذا لأن عائد الاستثمار لهذه الاستراتيجية غالبًا ما يُساء فهمه. لا يتعلق الأمر فقط بـ “التحديث”؛ بل يتعلق بتعظيم القيمة الدائمة (LTV) لكل تفاعل رقمي.

لماذا يناقش Maison Code التدفق النقدي

يتم تعييننا عادةً لبناء “التكنولوجيا”. ولكننا كثيرًا ما نرى العملاء يوقفون المشاريع مؤقتًا بسبب “نقص السيولة النقدية هذا الشهر”. تقلب التدفق النقدي هو عدو السرعة الهندسية. لا يمكنك الالتزام بمشروع إعادة النظام الأساسي لمدة 6 أشهر إذا كنت لا تعرف ما إذا كان بإمكانك دفع تكاليف الخادم في نوفمبر أم لا. نناقش الهندسة المالية لأنها شرط أساسي لهندسة البرمجيات. الشركة المفلسة لا يمكنها الابتكار.

1. قانون باركنسون للمال

ينص قانون باركنسون على ما يلي: “يتوسع العمل ليملأ الوقت المتاح لإنجازه”. إذا أعطيتك أسبوعين لكتابة تقرير، فسيستغرق الأمر أسبوعين. إذا أعطيتك ساعتين، فسيستغرق الأمر ساعتين.

والنتيجة الطبيعية المالية هي: “تتوسع النفقات لملء النقد المتاح”. إذا نظرت إلى حسابك البنكي ورأيت مبلغ 50000 دولار، يقول عقلك: “أستطيع تحمل تكلفة تطبيق Shopify Plus الجديد. أستطيع تحمل تكلفة خدمة تجنيب الوكالة.” أنت تنفقه لأنه هناك. العرض يخلق الطلب.

الربح أولاً يستخدم “الندرة الاصطناعية”. من خلال نقل الربح من حساب التشغيل على الفور، فإنك تجبر نفسك على إدارة العمل بأموال أقل. إذا لم يتبق لديك سوى 45000 دولار للنفقات، فسوف تصبح متشائمًا. أنت تتفاوض. أنت تقتل اشتراكات الزومبي. الابتكار يأتي من القيود، وليس من الوفرة. عند إزالة “الدهون”، يجب على “العضلات” في العمل أن تعمل بجد أكبر.

2. نظام الحسابات الخمسة

لا يمكنك تنفيذ Profit First باستخدام حساب مصرفي واحد. يتطلب الانفصال البصري. أنت بحاجة إلى فتح 5 حسابات جارية في البنك الذي تتعامل معه.

1. الدخل (IN)

الغرض: “البريد الوارد”. كل الإيرادات تتدفق هنا. Shopify دفعات، باي بال، شريط، أسلاك بالجملة. القاعدة: لا تدفع أبدًا الفواتير من هذا الحساب. 0% يذهب إلى البائعين. إنه خزان احتجاز صارم.

2. الربح (للمحترفين)

الغرض: المكافأة. هذا للمساهمين (أنت). وهو أيضًا صندوق الحرب الخاص بك. يتم استخدام الأموال هنا لتوزيع الأرباح ربع السنوية أو احتياطيات الطوارئ. إنه ليس مخصصًا لـ OpEx. إن رؤية هذا التوازن ينمو يمنحك الأمان النفسي لاتخاذ قرارات جريئة.

3. شركات المالك (OC)

الغرض: الراتب. معظم المؤسسين شهداء. إنهم لا يدفعون لأنفسهم. “سأدفع لنفسي عندما نصل إلى مليون دولار.” وهذا يؤدي إلى الإرهاق والاستياء. يجب أن تدفع لنفسك راتبًا سوقيًا مقابل الوظيفة التي تقوم بها (الرئيس التنفيذي). عندها فقط يكون العمل قابلاً للتطبيق فعليًا.

4. الضريبة (الضريبة)

الغرض: أموال الحكومة. لا شيء يقتل الأعمال التجارية بشكل أسرع من فاتورة ضريبية مفاجئة بقيمة 50 ألف دولار في أبريل. يمكنك توفير الضرائب بشكل أساسي في الوقت الفعلي. ومن المفارقات أنك ستبدأ “بالتطلع” إلى دفع الضرائب لأن الأموال موجودة بالفعل في الحساب.

5. مصاريف التشغيل (OpEx)

الغرض: المحرك. هذا هو ما تبقى لديك لإدارة الشركة. الإيجار، المخزون، الإعلانات، SaaS، كشوف المرتبات. هذا هو الحساب الوحيد الذي يستطيع فريق الحسابات الدائنة لديك الوصول إليه.

3. الطقوس: اليوم العاشر والخامس والعشرون

أنت لا تدير التدفق النقدي يوميا. هذه هي الإدارة الجزئية. يمكنك إدارته مرتين في الشهر: في 10 و 25. لماذا هذه التواريخ؟ لأنها تتوافق تقريبًا مع دورات كشوف المرتبات وشروط البائع، ولكن استخدام إيقاع نصف شهري يجبرك على تجميع أعمالك الإدارية.

العملية:

تحقق من رصيد حساب الدخل (على سبيل المثال، $20,000 المتراكمة خلال الأسبوعين الماضيين).
قم بتحويل TAPS (نسب التخصيص المستهدفة) إلى الحسابات الأخرى.

مثال على التخصيص (العلامة التجارية Health E-com):

الربح: 10% -> \2000 دولار للمحترفين.
الضريبة: 15% -> \3000 دولار أمريكي شامل الضريبة.
** أجر المالك **: 20٪ -> \ 4000 دولار إلى OC.
النفقات التشغيلية: 55% -> \ 11000 دولار أمريكي إلى النفقات التشغيلية.

أصبح حساب الدخل الآن $0.
أنت تدفع جميع فواتيرك من حساب OpEx.
- “انتظر، فواتيري تبلغ $15,000، ولكن لدي $11,000 فقط في OpEx!”
- جيد. النظام يعمل.
- النظام يصرخ في وجهك: “شركتك لا تستطيع تحمل أسلوب حياتها.”
- يجب عليك خفض $4000 من التكاليف اليوم. ليس في العام المقبل. اليوم.

4. استراتيجية “الخزنة” (إزالة الإغراءات)

بالنسبة لحسابات الربح والضريبة، نوصي باستخدام بنك مختلف تمامًا. جعله مزعجا للوصول. لا توجد بطاقة الخصم. لا يوجد رابط نقل عبر الإنترنت. لماذا؟ لأنه عندما تصبح الأموال النقدية ضئيلة (وسوف يحدث ذلك)، فسوف تميل إلى “الاقتراض” من صندوق الضرائب. “سأدفع للمورد الآن وأعيده الأسبوع المقبل.” لن تفعل. من خلال وضع الأموال في بنك مختلف (“The Vault”)، فإنك تضيف الاحتكاك. يمنح تأخير النقل لمدة 3 أيام لقشرة الفص الجبهي وقتًا لتجاوز ذعرك. إنه يجبرك على حل المشكلة * الفعلية * (الكثير من الإنفاق) بدلاً من حل المشكلة (عدم وجود أموال كافية).

5. لماذا يكره المستثمرون هذا (في البداية)

تعمل شركة Venture Capital وفقًا لفيزياء مختلفة: “معدل الحرق”. يريدون منك إعادة استثمار 100% (أو 120%) من الإيرادات في النمو (الإعلانات). يعتبر جني الأرباح بمثابة “نقص في الطموح”.

نحن نختلف. ما لم تكن تهدف إلى الاكتتاب العام الأولي لشركة Unicorn (احتمال 0.01%)، فيجب عليك إعطاء الأولوية الملاءة. الأعمال المربحة تتحكم في مصيرها. لا تحتاج إلى التسول للجولة القادمة. إن الأعمال ذات معدل الحرق مدمنة على جولة التمويل التالية. إذا تحول السوق (كما هو الحال في عام 2023)، فسوف يجف التمويل، ويموت العمل. الربح هو الأكسجين. لا يمكنك حبس أنفاسك لمدة 5 سنوات في انتظار الخروج.

6. التعامل مع الديون (كرة الثلج)

إذا كان لديك ديون حالية، فإن Profit First تتعامل معها. نحن نتبع طريقة ديف رامزي لكرة الثلج.

قم بإدراج جميع الديون من الأصغر إلى الأكبر.
ادفع الحد الأدنى من كل شيء.
خصص 99% من توزيع “أرباحك” (ربع سنوي) لأصغر الديون.
اقتله. الانتقال إلى التالي.

يمنحك المكسب النفسي الناتج عن إغلاق قرض صغير زخمًا للتعامل مع القروض الكبيرة.

7. علم نفس “الطبق الصغير”.

يقول لك خبراء التغذية في النظام الغذائي: “إذا كنت ترغب في تناول كميات أقل، استخدم طبقًا أصغر”. إذا وضعت كمية صغيرة من الطعام على طبق كبير، فإن دماغك يصرخ “المجاعة!” إذا ملأت طبقًا صغيرًا، سيقول عقلك “وليمة!”

حساب OpEx هو طبقك الصغير. عند تسجيل الدخول ورؤية 11000 دولار متاحة للفواتير، فإنك تتعامل معها. أنت تجبر فريق التسويق الخاص بك على الحصول على عائد إنفاق إعلاني أفضل. أنت تجبر مدير الخدمات اللوجستية الخاص بك على خفض أسعار الشحن. تتوقف عن ترقية أجهزة MacBooks كل عام. لقد أصبحت مشغلًا ضعيفًا.

8. الاستنتاج

لا تحتاج إلى أن تكون مربحًا في اليوم الأول. لكنك تحتاج إلى العادة في اليوم الأول. ابدأ صغيرًا. قم بتعيين تخصيص الأرباح إلى 1%. إذا بعت 1000 دولار، خذ 10 دولارات وضعها في مرطبان. أثبت لنفسك أن العمل يمكن أن يستمر بنسبة 99% من الإيرادات. ثم في الربع التالي، قم برفعه إلى 2٪. ثم 5%. بناء العضلات.

عندما يأتي الركود التالي، سينهار منافسوك (الذين يعملون بهامش ربح 0%). سيكون لديك صندوق حرب من النقود. سوف تشتري مخزونهم مقابل أجر ضئيل على الدولار. وهذه هي الميزة الاستراتيجية النهائية.

نزيف نقدي؟

هل لديك إيرادات عالية ولكن حساب بنكي فارغ؟ نحن نطبق تصميمات Profit First ولوحات معلومات التدفق النقدي الآلية.

إصلاح التدفق النقدي الخاص بي. قم بتوظيف مهندسينا.